Manajemen Resiko Bank Syariah

BAB I
PENDAHULUAN

LATAR BELAKANG

Sebagai intermediary dan seiring dengan situasi lingkungan eksternal dan internal perbankan yang mengalami perkembangan pesat, bank syariah akan selalu berharap dengan berbagai jenis risiko dengan tingkat kompleksitas yang beragam dan melekat pada kegiatan usahanya.

Risiko dalam konteks perbankan merupakan suatu kejadian potensial, baik yang dapat diperkirakan maupun yang tidak dapat diperkirakan yang berdampak negatif terhadap pendapatan dan permodalan bank. Risiko-risiko tersebut tidak dapat dihindari, tetapi dapat dikelola dan dikendalikan.

Oleh karena itu, sebagaimana lembaga perbankan pada umumnya, bank syariah juga memerlukan serangkaian prosedur dan metodologi yang dapat digunakan untuk mengidentifikasi,mengukur memantau, dan mengendalikan risiko yang timbul dari kegiatan usaha, atau yang biasa disebut sebagai manajemen risiko.

Sasaran kebijakan manajemen risiko adalah mengidentifikasi, mengukur, memantau dan mengendalikan jalannya kegiatan usaha bank dengan tingkat risiko yang wajar secara terarah, terintegrasi, dan berkesinambungan.

Dengan demikian, manajemen risiko berfungsi sebagai filter atau pemberi peringatan dini terhadap kegiatan usaha bank.
Tujuan manajemen risiko itu sendiri adalah menyediakan informasi tentang risiko kepada pihak regulator, memastikan bank tidak mengalami kerugian yang bersifat unacceptable, meminimalisasi kerugian dari berbagai risiko yang bersifat uncontrolled, mengukur eksposur dan pemusatan risiko, serta mengalokasikan modal dan membatasi risiko.

RUMUSAN MASALAH

1. Apa itu manajemen resiko?
2. Bagaimana karakter manajemen risiko bank syariah?
3. Apa saja jenis-jenis risiko?

TUJUAN MASALAH

1. Untuk mengetahuiapa itu manajemen resiko.
2. Untuk mengetahuibagaimana karakter manajemen risiko bank syariah.
3. Untuk mengetahuiapa saja jenis-jenis risiko.

BAB II
PEMBAHASAN

1. MANAJEMEN RISIKO

Manajemen risiko didefinisikan sebagai suatu metode  logis dan sistematik dalam identifikasi, kuantifikasi, menentukan sikap, menetapkan solusi, serta melakukan monitor dan pelaporan risiko yang berlangsung pada setiap aktivitas atau proses.

Manejemen risiko diperlukan untuk :

a. Mendukung pencapaian tujuan

b. Memungkinkan untuk melakukan aktivitas yang memberikan peluang yang jauh lebih tinggi dengan mengambil risiko yang lebih tinggi; risiko yang lebih tinggi diambil dengan dukungan sikap dan solusi yang sesuai terhadap risiko.

c. Mengurangi kemungkinan kesalahan fatal.

d. Menyadari bahwa risiko dapat terjadi pada setiap aktivitas dan tindakan dalam organisasi sehingga setiap individu harus mengambil dan mengelola risiko masing-masing sesuai dengan wewenang dan tanggung jawabnya.

2. KARAKTER MANAJEMEN RISIKO BANK ISLAM

Manajemen risiko dalam bank islam mempunyai karakter yang berbeda dengan bank konvensional, terutama dengan adanya jenis-jenis risiko yang khas melekat hanya pada bank-bank beroprasi secara syariah.

Dengan kata lain, perbedaan mendasar antara bank islam dengan bank konvensional bukan terletak pada bagaimana cara mengukur (how to masure), melainkan pada apa yang dinilai (what to masure), perbedaan tersebut akan tampak terlihat dalam proses manajemen risiko operasional bank islam yang meliputi identifikasi risiko, penilaian risiko, antisipasi risiko dan monitoring risiko.

Identifikasi risiko

Identifikasi risiko yang dilakukan dalam bank islam tidak hanya mencakup berbagai risiko yang ada pada bank-bank pada umumnya, melainkan juga meliputi berbagai risiko yang khas hanya ada pada bank-bank yang beroperasi berdasarkan prinsip syariah.

Dalam identifikasi risiko ini terdapat  enam hal, yaitu:

1. Proses transaksi pembiayaan. Karakteristik bank islam dalam proses ini setidaknya terlihat pada tiga aspek, yaitu:
proses transaksi pembiayaan syariah, proses transaksi bagi hasil dana pihak ketiga dan proses transaksi devisa.

2. Proses manajemen, keunikan bank islam dalam proses manajemen terlihat pada sistem dan prosedur operasianal akuntansi dan Chart of Account (COA), sistem dan prosedur operasional.
teknologi informasi, sistem dan prosedur operasional tutup buku, serta sistem dan prosedur operasional pengembangan produk.

3. Sumber daya manusia. Keunikan bank islam dalam sumber daya manusia terlihat pada spesifikasi kapabilitas yang tidak hanya mencakup dalam bidang perbankan secara umum tetapi juga meliputi aspek-aspek syariah.

4. Teknologi. Keunikan bank islam dalam bidang teknologi terlihat pada Business Requirement Specification (BRS) untuk pembiayaan berbasis bagi hasil dan Business Requirement Specification (BRS) dana pihak ketiga.

5. Lingkungan eksternal. Keunikan bank islam dalam hal ini terlihat pada keberadaan dual regulatory body, yaitu bank Indonesia dan Dewan Syariah Nasional.

6. Kerusakan. Keunikan bank islam dalam hal ini terlihat misalnya ketika terjadi kerusakan pada objek ijarah atau IMBT.

Penilaian risiko

Setelah dapat diidentifikasi, maka risiko-risiko tesebut harus dinilai untuk mengetahui tingkat keparahan kerugian yang akan diakibatkan dan tingkat kemungkinaan keterjadian risiko tersebut.Dalam penilaian risiko, keunikan bank islam terlihat pada hubungan antara probability dan impact, atau yang biasa dikenal sebagai Qualitative Approach.

Antisipasi risiko

Antisipasi risiko dalam islam bertujuan untuk :

a. Preventive. Dalam hal ini, bank islam memerlukan persetujuan DPS untuk mencegah kekeliruan proses dan transaksi dari aspek syariah.

b.Detective.Pengawasan dalam bank islam meliputi dua aspek, yaitu aspek perbankan oleh Bank Indonesia dan aspek syariah oleh DPS.

c. Recovery.Koreksi atas suatu kesalahan dapat melibatkan Bank Indonesia untuk aspek perbankan dan DSN untuk aspek syariah.

d. Monitoring risiko
Aktivitas monitoring dalam bank islam tidak hanya meliputi manajemen bank islam, tetapi juga melibatkan Dewan Pengawas Syariah.

3. JENIS-JENIS RISIKO

Secara umum risiko-risiko yang melekat pada aktivitas fungsional bank syariah dapat diklasifikasikan kedalam tiga jenis risiko, yaitu risiko pembiayaan, risiko pasar serta risiko operasional.

A. Risiko pembiayaan/kredit

Yang dimaksud dengan risiko pembiayaan adalah risiko yang disebabkan oleh adanya kegagalan counterparty dalam memenuhi kewajiban. Dalam bank syariah, risiko pembiayaan mencakup risiko terkait produk dan risiko terkait pembiayaan korporasi.

1. Risiko terkait produk

• Risiko terkait pembiayaan berbasis Natural Certainty Contracts (NCC)
Yang dimaksud dengan Analisis Risiko Pembiayaan Berbasis Natural Certainty Contracts adalah mengidentifikasi dan menganalisis dampak dari seluruh risiko nasabah sehingga keputusan pembiayaan yang diambil sudah memperhitungkan risiko yang ada dari pembiayaan berbasis Natural Certainty Contracts, seperti murobahah, ijarah, salam dan istishna’.

• Risiko terkait pembiayaan berbasis Natural Uncertainty Contracts (NUC)
Yang dimaksud dengan analisis Risiko Pembiayaan Berbasis Natural Uncertainty Contracts adalah mengidentifikasi dan menganalisis dampak dari seluruh risiko nasabah sehingga keputusan pembiayaan yang diambil sudah memperhitungkan risiko yang ada dari pembiayaan berbasis Natural Uncertainty Contracts, seperti mudharabah dan musyarokah.

2. Risiko terkait pembiayaan korporasi

Kompleksitas dan volume pembiayaan korporasi menimbulkan  risiko tambahan selain risiko yang terkait dengan produk. Oleh karena itu, analisisnya harus lebih komprehensif.

B. Risiko pasar

Risiko pasar adalah risiko pada posisi neraca dan rekening administratif akibat perubahan harga pasar, antara lain risiko berupa perubahan nilai dari aset yang dapat diperdagangkan atau disewakan.

Risiko pasar meliputi:

• Risiko benchmark rate
Risiko benchmark rate adalah risiko akibat perubahan harga instrument keuangan dari posisi trading book yang disebabkan oleh perubahan surat berharga syariah.

• Risiko nilai tukar
Risiko nilai tukar  adalah  risiko akibat perubahan nilai posisi trading book dan banking book yang disebabkan oleh perubahan nilai tukar valuta asing atau perubahan harga emas.

• Risiko komoditas
Risiko komoditas  adalah risiko akibat perubahan harga instrument keuangan dari posisi trading book dan banking book yang disebabkan oleh perubahan harga komoditas.

• Risiko ekuitas
Risiko ekuitis adalah risiko akibat perubahan harga instrument keuangan dari posisi trading book yang disebabkan oleh perubahan harga saham.

C. Risiko operasional

Risiko operasional adalah risiko akibat ketidakcukupan dan atau tidak berfungsinya proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem dan atau adanya kejadian-kejadian eksternal yang memengaruhi operasional bank.

Contoh: pemalsuan bilyet deposito oleh karyawan bank yang kemudian di jadikan tanggunan pembiayaan, kesalahan posting uang masuk karena pegawai yang ditunjuk kurang berpengalaman.

Ada tiga factor yang menjadi penyebab timbulnya risiko ini, yaitu:

• Infrastruktur,  seperti teknologi, kebijakan, lingkungan, pengamanan, perselisihan dan sebagainya.
• Proses
• Sumber daya

Risiko operasional ini mencakup lima hal, yaitu:

1. Resiko reputasi (reputation risk)
Resiko reputasi (reputation risk) adalah risiko yang antara lain disebabkan oleh adanya publikasi negative yang terkait dengan kegiatan bank atau adanya persepsi negatif terhadap bank.

2. Resiko kepatuhan (compliance risk)
Resiko kepatuhan (compliance risk) adalah risiko yang disebabkan oleh tidak dipatuhinya ketentuan-ketentuan yang ada, baik ketentuan internal maupun eksternal.

3. Risiko transaksi (transaction risk)
Risiko transaksi (transaction risk) adalah risiko yang disebabkan oleh permasalahan dalam pelayanan atau produk-produk yang disediakan.

4. Risiko strategis (strategic risk)
Risiko strategis (strategic risk) adalah risiko yang antara lain disebabkan oleh adanya penetapan dan pelaksanaan strategi bank yang tidak tepat, pengambilan keputusan bisnis yang tidak tepat atau bank tidak  mematuhi atau tidak melaksanakan perubahan perundang-undangan dan ketentuan lain yang berlaku.

5. Risiko hukum (legal risk)
Risiko hukum (legal risk) adalah risiko yang disebabkan oleh adanya kelemahan aspek yuridis, seperti: adanya tuntutan hukum, ketiadaan peraturan perundang-undangan yang mendukung atau kelemahan perikatan (perjanjian) seperti tidak terpenuhinya syarat keabsahan suatu kontrak yang tidak sempurna.

BAB III
PENUTUP

KESIMPULAN

1. Manajemen risiko bank syariah adalah serangkaian prosedur dan metodologi yang dapat digunakan untuk mengidentifikasi, mengukur, memantau, dan mengendalikan resiko yang timbul dari kegiatan bank syariah itu sendiri.

2. Karakter manajemen resiko dalam bank syariahtampak terlihat dalam proses manajemen risiko operasional yang meliputi identifikasi risiko, penilaian risiko, antisipasi risiko dan monitoring risiko.

3. Risiko-risiko yang melekat pada aktivitas fungsional bank syariah dapat diklasifikasikan kedalam tiga jenis risiko, yaitu risiko pembiayaan, risiko pasar serta risiko operasional.

DAFTAR PUSTAKA

1. Ikatan Bankir Indonesia. 2014.Memahami bisnis bank syariah. Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama.

2. Karim, Adiwarman A. 2009. Bank Islam.  Jakarta: Rajawali Pers.

3. Idroes, Ferry N. 2008. Manajemen Risiko Perbankan. Jakarta: Rajawali Pers.

4. Wahyudi, Imam. 2013. Manajemen Risiko Bank Islam. Jakarta: Salemba Empat