Penyaluran Dana Bank Syariah

Produk-produk penyaluran ataupun pembiayaaan dana dalam perbankan syari’ah berdasarkan prinsip prinsip sebagai berikut:

1. BAGI HASIL (PROFIT – SHARING)

Secara umum, prinsip bagi hasil dalam perbankan syariah dapat dilakukan dalam empat akad utama, yaitu al- musyarakah, al- mudharabah, al muzara’ah, dan almusaqah.

Sungguhpun demikian, prinsip yang paling banyak dipakai adalah al- musyarakah dan al- mudharabah, sedangkan al- muzara’ah dan al- musaqah dipergunakan khusus untuk plantation financing atau pembiayaan pertanian oleh beberapa bank islam.

a. AL- MUDHARABAH(trust financing, trust investment)

Al mudharabah secara teknis adalah akad kerja sama usaha antara dua pihak, dimana pihak pertama adalah (shahibul maal) yang menyediakan seluruh 100% modal, sedangkan pihak lainnya sebagai pengelola.

Keuntungan usaha secara mudarabah dibagi menurut kesepakatan yang dituangkan dalam kontrak, sedangkan apabila rugi ditanggung oleh pemiliki modal selama kerugian itu bukan disebabkan oleh kelalaian dari si pengelola.

Seandainya kerugian itu diakibatkan karena kecurangan yang dilakukan oleh si pengelola, maka  si pengelola harus bertanggungjawab atas kerugian tersebut.

Prinsip dalam mudharabah yaitu:

1. Sistem mudharabah mempertemukan antara yang punya modal (shahibul maal) tetapi tidak ahli berusaha dengan ahli usaha (mudharib) tetapi tidak punya modal.

2. Sistem mudharabah didasari atas kepercayaan dimana mudharib haruslah orang yang cukup dikenal akhlaknya dan dapat dipercaya.

3. Shahibul maal menyediakan 100% modal usaha, umumnya sudah dalam bentuk barang yang siap diperdagangkan atau siap dipakai sebagai modal usaha oleh muharib, tanpa turut campur rabbul maal, baik dalam manajemen maupun operasionalnya.

4. Sistem mudharabah mempunyai batas waktu, dimana pada batas waktu yang telah ditetapkan modal awal dikembalikan dan diadakan perhitungan berapa hasil yang telah diperoleh dari pengelola modal awal tadi.

5. Porsi pembagian hasil usaha masing-masing disepakati sebelum diberikan pinjaman modal mudharabah.

6. Pada sistem mudarabah, rabbul maal dapat menerapkan syarat-syarat untuk mengamankan modal yang dipinja kepada mudharib.

7. Sistem mudharabah hanya dapat diterapkan pada usaha-usaha yang relatif cepat menghasilkan.

APLIKASI DALAM PERBANKAN

Al mudharabah biasanya diterapkan pada produk- produk pembiayaan dan pendanaan.

Pada sisi pembiayaan, mudharabah diterapkan untuk:

a. Pembiayaan modal kerja; seperti modal kerja perdagangan dan jasa

b. Investasi khusus, disebut juga mudharabah muqayyadah, dimana sumber dana khusus dengan penyaluran yang khusus dengan syarat- syarat yang telah ditetapkan oleh shahibul maal.

b. AL-  MUSYARAKAH (partnership, project financing participation)

Al-musyarakah adalah akad kerja sama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu dimana masing- masing pihak memberikan kontribusi dana (atau amal/expertise) dengan kesepakatan bahwa keuntungan dan risiko akan ditanggung bersama sesuai dengan kesepakatan.

Secara sederhana musyarakah dapat diartikan akad kerja sama usaha patungan antara dua pihak atau lebih, pemilik modal untuk membiayai suatu jenis usaha yang halal dan produktif.

Pendapatan atau keuntungan dibagi sesuai dengan nisbah yang telah di sepakati  bersama pada saat membuat akadnya.

Dan bank disini melakukan usaha pembiayaan dengan cara penyertaan modal kedalam suatu perusahaan yang menerima pembiayaan. 

APLIKASI DALAM PERBANKAN

a. Pembiayaan proyek
Al- musyarakah biasanya diaplikasikan untuk pembiayaan proyek dimana nasabah dan bank sama-sama menyediakan dana untuk membiayai proyek tersebut. Setelah proyek itu selesai, nasabah mengembalikan dana tersebut bersama bagi hasil yang telah disepakati untuk bank.

b. Modal ventura
Pada lembaga keuangan khusus yang dibolehkan melakukan investasi dalam kepemilikan perusahaan,al- musyarakah diterapkan dalam skema modal ventura. Penanaman modal dilakukan untuk jangka waktu tertentu dan setelah itu bank melakukan divestasi atau menjual bagian sahamnya, baik secara singkat maupun bertahap.

2. JUAL BELI (SALE AND PURCHASE)

Bentuk –bentuk akad jual beli yang telah dibahas para ulama’ fiqih muamalah islamiah terbilang sangat banyak. Jumlahnya bisa mencapai belasan jika tidak puluhan.  Sungguhpun demikian, dari sekian banyak itu, ada tiga jenis jual beli yang telah banyak dikembangkan sebagai sandaran pokok dalam pembiayaan modal kerja dan investasi dalam perbankan syariah, yaitu bai’ al-murabahah, bai’ as-salam, dan bai’ istishna.

a. BAI’ AL-MURABAHAH(DEFFERED PAYMENT SALE)

Bai’ al-murabahah adalah jual beli barang pada harga dengan tambahan keuntungan yang disepakati.

Dalam bai’ al-murabahah, penjual harus memberitahu harga produk yang ia beli dan menentukan suatu tingkat keuntungan sebagai tambahannya.

Bai’ al-murabahah dapat dilakukan untuk pembelian secara pemesanan dan biasa disebut sebagai murabahah kepada pemesanan pembelian(KPP).

Pembiayaan murabahah yaitu pembiayaan berupa talangan dana yang dibutuhkan nasabah untuk membeli suatu barang atau jasa dengan kewajiban mengembalikan talangan dana tersebut seluruhnya ditambah margin keuntungan bank pada waktu jatuh tempo.

Bank memperoleh margi keuntungan berupa selisih harga beli dari pemasok dengan harga jual bank kepada nasabah.

Berdasarkan pada jenis barang pengganti , jenis jual beli meliputi:

1. al muqayadhah: bentuk awal dari transaksi, dimana barang ditukar dengan barang (barter).

2. Al mutlaq: bentuk jual beli biasa, dimana barang di tukar dengan uang.

3. Ash sharf: jual beli suatu mata uang dengan mata uang lainya.

APLIKASI DALAM PERBANKAN

Murabahah KPP pada umumnya,dapat diterapkan pada produk pembiayaan untuk pembelian barang-barang investasi, baik domestic maupun luar negeri.
Seperti melalui letter of credit (L/C).

skema ini paling banyak digunakan karena sederhana dan tidak terlalu asing bagi yang sudah biasa bertransaksi dengan dunia perbankan pada umumnya.

Kalangan perbankan syari’ah di Indonesia banyak menggunakan al-murabahah secara berkelanjutan (roll over/evergreen) seperti untuk modal kerja, padahal sebenarnya, al-murabahah adalah kontrak jangka pendek dengan sekali akad (one short deal).

Al-murabahah tidak tepat diterapkan untuk skema modal kerja, akad murabahah lebih sesuai untuk skema tersebut.

b. BAI’ AS-SALAM(IN-FRONT PAYMENT SALE)

Dalam pengertian yang sederhana, bai’ as-salam berarti pembelian barang yang diserahkan dikemudian hari, sedangkan pembayaran dibayar dimuka.

Ketentuan Umum  dalam Bai Salam :

1. Pembelian hasil produksi harus diketahui spesifikasinya secara jelas seperti jenis, macam, ukuran, mutu dan jumlahnya.

2. Apabila hasil produksi yang diterima cacat atau tidak sesuai dengan akad, nasabah harus bertanggung jawab.

3. Mengingat bank tidak menjadikan barang yang dibeli atau dipesannya. Sebagai persediaan, maka bank memungkinkan melakukan akad salam pada pihak ketiga (pembeli kedua).

APLIKASI DALAM PERBANKAN

1. Bai’ as-salam biasanya dipergunakan pada pembiayaan bagi petani dengan jangka waktu yang relative pendek, yaitu 2-6 bulan.

Karena yang dibeli oleh bank adalah seperti jagung, padi dan cabai, dan bank tidak berniat untuk menjadikan barang- barang terebut  sebagai simpanan atau inventory.

dilakukanlah akad bai’ as-salam kepada pembeli kedua, misalnya kepada bulog, pedagang pasar induk, atau grosir. Inilah yang dalam perbankan islam dikenal sebagai salam parallel.

2. Bai’ assalam juga dapat diaplikasikan pada pembiayaan barang industry, misalnya produk garmen ( pakaian jadi) yang ukuran barang tersebut sudah dikenal umum. Caranya, saat nasabah mengjaukan pembiayaan unutuk pembuatan garmen, bank merefrensikan penggunaan produk tersebut.

Hal itu berarti bahwa bank memesan dari pembuat garmen tersebut dan membayarnya pada waktu pengikatan kontrak. Bank kemudian mencari pembeli kedua. Pembeli tersebut bisa saja rekanan yang telah direkomendasikan oleh proodusen garmen tersebut.

Bila garmen itu telah selesai diproduksi, produk tersebut diantarkan kepada rekanan tersebut. Rekanan kemudian membayar kepada bank, baik secara mengangsur maupun tunai.

C. BAI’ AL-ISTISHNA(PURCHASE BY ORDER OR MANUFACTURE)

Transaksi bai’  istishna merupakan kontrak penjualan antara pembeli dan pembuat barang.

Dalam kontrak ini, pembuat barang menerima pesanan dari pembeli. Pembuat barang lalu berusaha melalui orang lain unutuk membuat atau membeli barang manurut spesifikasi yang telah disepakati dan menjualnya kepada pembeli akhir.

Kedua belah pihak bersepakat atas harga serta sistem pembayaran: apakah pembayaran dibayar dimuka, melalui cicilan, atau ditangguhkan sampai suatu waktu pada masa yang akan datang.

Menurut jumhur fuqaha, bai’ istishna merupakan suatu jenis khusus dari akad bai’ assalam. Biasanya, jenis ini dipergunakan dibidang manufaktur. Dengan demikian, ketentuan bai’ istishna mengikuti ketentuan dan aturan akad bai’ assalam.

3. SEWA(OPERATION LEASE AND FINANCIAL LEASE)

a. AL-IJARAH(OPERATIONAL LEASE)

Ijarah adalah akad sewa menyewa barang antar bank, yang dinamakan dengan( muaajir) selaku orang yang menyewakan dengan pihak lain selaku penyewa (mustajir).

Dimana setelah masa sewa berakhir, sewaan dikembalikan kapada pihak bank (muaajir) .

Kewajiban-kewajiban yang harus dipenuhi oleh bank sebagai pemberi sewa adalah sebagai berikut:

1. Menyediakan aset yang disewakan.
2. Menanggung pemeliharaan aset.
3. Menjamin bila terdapat cacat pada aset yang disewakan.

Sedangkan kewajiban kewajiba –kewajiban yang harus dipenuhi oleh nasabah sebagai penyewa adalah sebagai berikut:

1. Membayar sewa dan tanggung jawab untuk menjaga keutuhan aset yang disewa serta menggunakanya sesuai kontrak.

2. Menanggung biaya pemeliharaan aset yang sifatnya ringan.

3. Jika aset yang disewa rusak, bukan karena pelanggaran dari penggunaan yang perbolehkan, juga bukan karena kelalaian pihak penyewa dalam menjaganya, ia tidak bertanggung jawab atas kerusakan tersebut.

b. AL-IJARAH AL-MUNTAHIA BITTAMLIK(FINANCIAL LEASE WITH PURCHASE OPTION)

Akad sewa menyewa barang antara bank  (muaajir) dengan penyewa (mustajir) yang diikuti janji,bahwa pada saat yang ditentukan kepemilikan barang sewaan akan berpindah kepada mustajir.

Ketentuan DSN mengenai ijarah muntahiya bittamlik ialah sebagai berikut:

1. Pihak yang melakukan ijarah  muntahiya bittamlik harus melaksanakan ajad ijarah terlebih dahulu. Akad pemindahan kepemilikan, baik dengan jual beli atau pemberian, hanya dapat dilakukan setelah masa ijarah selesai.

2. Janji pemindahan kepemilikan yang disepakati diawal akad ijarah adalah wa’d yang hukumnya tidak mengikat. Apabila janji itu ingin dilaksanakan, maka harus ada akad pemindahan kepemilikan yang dilakukan setelah masa ijarah selesai.

APLIKASI DALAM PERBANKAN

Bank-bank islam yang mengoperasikan produk ijarah, dapat melakukan leasing, baik dalam bentuk operation lease maupun financial lease.

Akan tetapi, pada umumnya bank-bank tersebut lebih banyak menggunakan al ijarah al muntahia bit-tamlik karena lebih sederhana dari sisi pembukuan.

Selain itu, bank pun tidak direpotkan untuk mengurus pemeliharaan asset, baik pada saat leasing maupun sesudahnya.

4. PRODUK PENDUKUNG 

produk pelengkap dikembangkan sebagai akad pelayanan jasa.

Akad ini dioprasionalkan dengan pola sebagai berikut :

a. Alih Utang-Piutang (Al-Hiwalah), transaksi pengalihan utang piutang. Dalam praktek perbankan fasilitas hiwalah lazimnya digunakan untuk membantu suplier mendapatkan modal tunai agara dapat melanjutkan produksinya. Bank mendapat gant biaya atas jasa pemindahan piutang.

b. Gadai (Rahn), untuk memberikan jaminan pembiayaan kembali kepada bank dalam memberikan pembiayaan.
Barang yang digadaikan wajib memenuhi kriteria:

(a) Milik nasabah sendiri;
(b) Jelas ukuran, sifat dan nilainya ditentukn berdasarkan nilai rill pasar;
(c) Dapat dikuasai namun tidak boleh dimanfaatkan oleh bank.

c. Al-Qardh pinjaman kebaikan.
Al-Qardh digunakan untuk membantu keuangan nasabah secara cepat dan berjangka pendek.

Produk ini digunakan untuk membantu usaha kecil dan keperluan sosial. Dana ini diperoleh dari zakat , infaq dan shadaqah.

d. Kafalah, bank garansi digunakan untuk menjamin pembayaran suatu kewajiban pembayaran.

Bank dapat mensyaratkan nasabah untuk menempatkan sejumlah dana untuk fasilitas ini sebagai rahn. Bank dapat ganti biaya atas jasa yang diberikan.

Sumber:

1. Antonio, M. Syafi’i. 2002. Bank Syariah dari Teori ke Praktik.Jakarta:Gema Insani Press.

2. Rachmadi Usman. 2002. Aspek-Aspek Hukum Perbankan Islam di Indonesia. Bandung: Citra Aditya Bakti.

3. Siamat, Dahlan.1999.  Manajemen Lembaga Keuangan. Jakarta : Penerbit Fakultas Eknomi UI.

4. Wirdyaningsih.2005. Bank dan Asuransi Islam di Indonesia. Jakarta: kencana.